Le régime de la micro-entreprise permet de bénéficier d’un régime fiscal et social simplifié, mais ne permet pas de percevoir une retraite aussi avantageuse que celle dans le salariat. En effet, le taux de cotisations sociales moins élevé pour un auto-entrepreneur entraîne de facto des cotisations réduites pour la retraite. Afin de s’assurer une retraite confortable, le PER individuel représente l’un des produits d’épargne les plus avantageux. Voici pourquoi…
Introduction au PER pour les auto-entrepreneurs
Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?
Un PER permet d’épargner pour augmenter sa rente ou percevoir un capital à la retraite. Ce dernier est donc adapté pour les micro-entrepreneurs souhaitant sécuriser leur pouvoir d’achat une fois retraité.
Mis en place par la loi PACTE en 2019, le PER représente un produit d’épargne apprécié pour :
- ses avantages fiscaux ;
- la souplesse offerte dans le montant et la régularité des versements.
Pourquoi est-il essentiel pour les indépendants ?
Les travailleurs indépendants comme les micro-entrepreneurs cotisent seuls pour leur retraite, contrairement aux salariés qui bénéficient des cotisations patronales.
Par conséquent, ces derniers perçoivent une retraite de base d’un montant moins élevé, à revenus égaux par rapport à un salarié.
Alimenter un PER durant les années d’activité en auto-entreprise permet ainsi de pallier cette différence de cotisations retraite. De même, ce produit d’épargne permet d’adapter le montant et la régularité des versements selon le chiffre d’affaires du micro-entrepreneur.
Comprendre le PER pour les auto-entrepreneurs
Les trois compartiments du PER
Il existe 3 types de PER :
- le compartiment individuel qui peut être souscrit librement et qui permet des versements volontaires en choisissant le montant ainsi que la fréquence des versements – le PER idéal pour un micro-entrepreneur ;
- le compartiment collectif qui est destiné aux salariés et dont les versements sont effectués par leur employeur ;
- le compartiment obligatoire dans le cadre d’un PER d’entreprise obligatoire où le salarié ainsi que son employeur doivent obligatoirement effectuer des versements pour alimenter ce PER.
Comparaison avec d’autres outils d’épargne
D’autres produits d’épargne permettent de se garantir une rente ou le versement d’un capital au moment de votre choix ou après une échéance déterminée. Ces autres solutions sont-elles aussi avantageuses qu’un PER pour s’assurer une bonne retraite ? Voici un rapide tableau comparatif…
| Produits d’épargne | PER | Livret d’épargne classique | Assurance vie |
| Objectifs | Augmenter ses revenus à la retraite | Épargne | Transmission de patrimoine à un tiers / épargne |
| Rendement | 2 à 7,5 % en moyenne | 2,4 % en moyenne | 2,6 % en moyenne |
| Avantages fiscaux | Versements déductibles du revenu imposable | Intérêts exonérés d’impôt | Pas de déduction fiscale |
| Sortie des fonds | Capital et/ou rente à partir de la retraite | Disponible à tout moment | Rachat partiel ou total possible |
Pourquoi le PER est-il stratégique pour un auto-entrepreneur ?
Les avantages fiscaux
Les versements volontaires pour un PER individuel sont déductibles du revenu imposable d’un freelance. Cette déduction est plafonnée à 10 % du revenu imposable de l’année précédente.
Par exemple :
- un micro-entrepreneur en prestation de services a réalisé 50 000 € de chiffre d’affaires annuel en 2024 ;
- un abattement forfaitaire de 34 % est appliqué sur le chiffre d’affaires pour obtenir le montant des revenus imposables, soit ici un abattement forfaitaire de 17 000 euros avec une assiette fiscale de 33 000 € (50 000 – 17 000) ;
- le plafond de déduction des versements d’un PER est limité à 10 % du revenu imposable de l’année 2024, soit une déduction possible de 3 300 € sur ses revenus imposables de 2025.
Préparer une retraite adaptée aux indépendants
Un micro-entrepreneur n’a pas de cotisations sociales minimales à payer chaque mois. Le montant des charges sociales incluant les cotisations à la retraite dépend entièrement du montant du chiffre d’affaires. Ainsi, un auto-entrepreneur qui ne génère pas de chiffre d’affaires ne paie pas de charges sociales et ne cotise pas pour sa future retraite.
La souscription d’un PER individuel permet ainsi de pallier ces cotisations réduites pour la retraite par rapport à celles d’un salarié.
Les avantages spécifiques du PER pour les auto-entrepreneurs
Flexibilité des versements
L’un des principaux avantages d’un PER individuel est la possibilité d’adapter le montant et la régularité des versements.
Un micro-entrepreneur peut ainsi verser une plus importante somme sur son PER durant les mois où il réalise un important chiffre d’affaires. Au contraire, ce dernier peut s’abstenir d’alimenter son PER durant les mois où son chiffre d’affaires est en baisse.
Sécurisation du patrimoine professionnel et personnel
Les sommes versées sur un PER individuel permettent de sécuriser le patrimoine d’un micro-entrepreneur grâce à :
- une insaisissabilité des sommes déposées sur ce type de PER par les créanciers professionnels du micro-entrepreneur en cas de faillite ;
- des fonds qui peuvent être déposés sur un PER individuel et qui peuvent être débloqués pour :
– acheter sa résidence principale ;
– surmonter une situation de surendettement ;
– faire face à l’expiration de ses droits au chômage après une cessation d’activité ;
– faire face au décès d’un conjoint ou d’un partenaire de PACS.
Diversification des investissements
Les versements d’un PER peuvent être investis dans 3 types de support :
– les fonds en euros avec un rendement faible, mais sécurisé ;
– les investissements en actions, obligations ou fonds immobiliers (SCPI, OPCI) qui présentent l’avantage de pouvoir percevoir des rendements élevés, mais avec un risque sur le capital également plus élevé ;
– la gestion pilotée par des professionnels, permettant ainsi une évolution dans le rapport capital/risque avec une prise de risque plus élevée au début des versements afin d’optimiser le rendement, puis des placements plus sécurisés à plus faible rendement à l’approche de la retraite.
Comment choisir le bon PER ?
Critères essentiels à analyser
Avant d’ouvrir un PER, veillez à comparer les critères suivants :
- les frais de gestion (frais d’entrée, frais de gestion annuels, frais de gestion sur les supports en unités de compte, frais de sortie…) ;
- le niveau de risque selon le support de placement choisi ;
- les conditions de sortie (rente, capital, frais de sortie…)
Comparatif des meilleures offres PER pour 2025
| Banques traditionnelles | Plateformes en ligne spécialisées | |
| Avantages | – Conseils personnalisés – Possibilité de regrouper ses comptes bancaires et ses produits d’épargne pour optimiser ses revenus | – Frais réduits – Plus grande diversité de supports d’investissement – Outils de suivi et d’arbitrage en ligne |
| Inconvénients | – Frais de gestion plus élevés – Supports d’investissement limités | – Moins de conseils personnalisés – Moins de services complémentaires |
Cas pratiques et erreurs à éviter avec un PER
Exemples concrets
Le PER représente une solution d’épargne parmi tant d’autres. Vous pouvez dès lors vous demander : est-ce rentable d’alimenter un PER ? Voici une simulation pour mieux vous projeter…
Un développeur web en micro-entreprise réalise 60 000 € de chiffres d’affaires annuel. Avec un abattement forfaitaire de 34 %, cela représente 39 600 € de revenus imposables.
Avec l’application du barème progressif de l’impôt sur le revenu, 28 797 € seront imposés à 11 % (soit 3 168 €), le reste à 30 % (soit 10 803 x 30 % = 3 241 €). Le montant estimé de l’impôt sur le revenu est de 6 409 €.
Sans prendre en compte d’éventuelles déductions fiscales ou autres revenus (ex. : revenus locatifs, frais de garde déduits…), ce développeur web bénéficie de 33 191 € de revenus nets. Ce dernier choisit de placer 200 € par mois sur un PER individuel, soit 2 400 € par an. Ces 2 400 € sont déductibles de l’impôt sur le revenu. Soit (39 600 – 2400 = 37 200 de revenus imposables), soit 720 € de déduction d’impôt par an. Avec un taux d’intérêt de 5 %, le PER rapporterait 3 909 € d’intérêts au bout de 10 ans.
Les erreurs fréquentes
L’ouverture d’un PER nécessite également de prendre quelques précautions :
- se renseigner sur tous les frais appliqués ;
- anticiper la fiscalité de la sortie du capital ou de la rente ;
- trouver le juste équilibre entre les fonds sécurisés et les supports avec de meilleurs rendements ;
PER et auto-entrepreneur : une stratégie pour anticiper l’avenir
Les bénéfices d’un PER bien géré
Le succès du PER s’explique notamment par :
- la déduction possible du montant des versements du revenu imposable ;
- la sécurité du placement avec un capital insaisissable des créanciers du micro-entrepreneur ;
- un placement rentable, avec la possibilité de choisir différents supports de placement, la rentabilité espérée et le niveau de risque consenti.
Importance d’une stratégie globale d’épargne et d’investissement
Le PER est une solution d’épargne avantageuse à bien des égards, mais il n’est pas conseillé de placer toute son épargne dans ce produit. En effet, le capital sur un PER est bloqué jusqu’à votre départ à la retraite, sauf exception. De ce fait, nous vous conseillons de cumuler :
- un PER individuel pour vous assurer une meilleure retraite ;
- l’assurance vie pour transmettre une partie de votre patrimoine sans frais (abattement de 152 500 € par bénéficiaire) ;
- l’investissement locatif avec les avantages fiscaux (LMNP, loi Pinel…) ;
- un PEA pour investir en bourse.
Conclusion : le PER, un atout clé pour les auto-entrepreneurs
Résumé des points essentiels
Pour résumer, le PER individuel représente un produit d’épargne avantageux pour les micro-entrepreneurs qui souhaitent augmenter leur retraite grâce à :
- des avantages fiscaux (déduction fiscale des versements) ;
- une diversité de supports de placements avec des taux de rentabilité variés selon le niveau de risque ;
- un placement sécurisé qui reste accessible en cas de nécessité.
Recommandation finale
Un PER est réellement intéressant lorsque ce dernier est ouvert plusieurs années avant un départ en retraite. Ce produit d’épargne permet de réduire son assiette d’imposition et d’accroître le montant des intérêts perçus chaque année. Par conséquent, n’hésitez pas à vous renseigner dès maintenant pour ouvrir un PER, afin de vous assurer une retraite confortable.
